期刊信息
曾用名:基础自动化
主办:东北大学
主管:教育部
ISSN:1671-7848
CN:21-1476/TP
语言:中文
周期:月刊
影响因子:0.725289
被引频次:8
数据库收录:
北大核心期刊(2008版);北大核心期刊(2011版);北大核心期刊(2014版);北大核心期刊(2017版);中国科学引文数据库(2011-2012);中国科学引文数据库(2013-2014);中国科学引文数据库(2015-2016);中国科学引文数据库(2017-2018);中国科学引文数据库(2019-2020);日本科学技术振兴机构数据库;中国科技核心期刊;期刊分类:电子信息
期刊热词:
建模与仿真系统
如何防控住房公积金资金操作风险(2)
【作者】网站采编
【关键词】
【摘要】(五)强化定期存款管理,保证定期存款安全 严格定期存款存取的审批流程,可以设置会议审议、招标询价、评定审批等环节,建立专人办理、统一保管
(五)强化定期存款管理,保证定期存款安全
严格定期存款存取的审批流程,可以设置会议审议、招标询价、评定审批等环节,建立专人办理、统一保管、票据登记、双人监督、定期对账的管理机制。
(六)清算业务与会计业务相互分离
将资金清算业务独立出来,改变清算业务与会计业务相互交叉、重叠的状况,使资金划转与账务核算相互分离、相互制约。
三、事后监督
(一)设置事后复核岗位,保证业务操作的准确性
对于上一工作日发生的重要资金变动,事后复核柜员根据原始票据再次录入主要项目,同时检查凭证是否合规、有效、完整,防范人为操作失误产生的资金风险。
(二)及时进行银行存款对账,监督资金变动情况
将银行存款对账作为保证账户资金安全的最后一道屏障,同银行开展前台当日业务对账和后台银行存款账户对账,核对每笔资金变动,监督资金结算和资金清算。
(三)完善检查、审计、考核与监督机制
建立中心内部监督长效机制,定期、不定期地开展业务检查,检查结果与员工业绩考核挂钩;开展独立专项审计,通过内控检查、专项稽核、经济责任审计等方式,对关键环节、关键岗位进行重点稽核,查缺补漏,完善管理,进一步增强风险防范能力。
综上,资金风险的动态性决定了住房公积金中心需要始终高悬风险防控的警钟,不断完善风险防控体系,将风险防控制度化、规范化、常态化,做到细节管控、层层把关,保证资金安全,替广大缴存职工和个人管理好住房公积金。
[1]财政部企业司,企业财务风险管理[M].经济科学出版社,2004.
随着我国经济发展,各城市住房公积金中心管理的资金规模日益增大,资金风险防控工作尤为重要。在防范市场风险、决策风险、道德风险的基础上,降低操作风险成为重中之重。住房公积金中心需要围绕资金业务的各个环节,通过事前预防、事中控制、事后监督等措施,保证资金安全运作。一、事前预防(一)建立规章制度体系,规范业务操作经过多年发展与经验积累,各地住房公积金中心能够建立成熟的制度体系,制定和完善业务管理、操作规程、内部控制、职责权限、考核规范等。对下属网点和办事处的管理,遵照统一政策、统一规章、统一流程的原则,有利于防控风险。通过规章制度体系的建立,一是使业务操作有章可循、有据可依,减少差错;二是明晰部门和个人的职责、权限,实现责任到人;三是为考核监督提供依据。(二)借鉴企业财务风险管理思维,创新防控体系企业财务风险管理在国际上有一种观点是由风险识别、风险度量和风险控制等环节组成,其核心是风险的度量问题。住房公积金资金管理可以借鉴这种思维方式,创新风险防控体系。首先,风险识别是风险管理的基础,识别隐藏的风险,收集、分类、汇总相关信息,监测风险走势,可以减少意料之外的损失;其次,风险度量可以对风险的大小进行计量,对应是否要防控、如何防控,做到提高风控管理效率和质量;第三,实施风险控制,从制度和技术角度作出防控措施。在实际工作中,风险会随着环境和事件的进展不断变化,因此风险识别、风险度量和风险控制也要不断调整,并不拘泥于固定的顺序。(三)控制划分柜员权限,减少越权风险细致划分柜员角色与权限,不同的柜员角色拥有不同的业务办理权限,使用不同的操作菜单,保证系统使用时无法越权办理业务。柜员角色分配和变更,需经过严格的审批流程。权限划分与变更遵循相互分离、相互制约、相互监督的原则,保证相互制约的角色不能为同一人。(四)严格设置系统准入,双重密码校验采用双因素身份验证规则,静态与动态双重密码管理,可以有效防范系统登录密码被盗用的风险。柜员使用登录密码与密码令牌确保本人登陆,登录密码定期修改,密码令牌为动态密码,由柜员随身携带。二、事中控制(一)加强客户身份识别,防范假冒他人办理业务使用公积金卡进行身份识别。住房公积金中心可以向客户发放公积金卡或银行联名卡,与身份证同时使用。客户线下办理业务需要刷卡和输入密码,线上办理业务需要输入卡号和密码,有效提高个人数据的安全性。应用二代身份证识别系统。营业大厅配置公安部指定的二代身份证识别设备,也可以开发联名卡读卡器识别身份证系统,读取身份证芯片信息,有效甄别客户身份真伪,有效防范假冒他人身份办理业务。(二)拓展业务审核途径和环节,形成制约、监督机制建立多环节工作流。对于资金变动、信息变更等重要业务,采取多环节审核、审批的方式,相互制约、相互监督,杜绝一人办理,减少发生柜员道德风险和操作风险。多种途径核实业务手续真伪。利用不动产管理部门的房地产信息,核实核实客户购房、租房手续;应用人民银行征信查询系统,核实客户贷款手续;利用民政局婚姻登记信息,核实客户婚姻关系真实性;应用全国公民身份信息认证系统,核实返回原籍客户的户籍信息等。通过上述途径,有效降低客户利用假手续骗取住房公积金的风险。(三)大额提取授权,提高资金支付安全性为降低大额资金支付风险,对于超过规定金额的业务,建立授权审核机制,确保大额资金支取的安全性。(四)开发建立系统替代人工操作,降低结算风险可以与银行共同开发公积金支取复核系统,降低人工结算风险。办事处营业大厅的银行窗口在受理委托付款业务时,通过与中心信息共享,在银行系统中对委托付款票据信息进行核实,有效防范假冒结算票据的风险。可以与银行建立直联专线系统,封闭传输职工公积金提取、贷款资金结算数据,实现资金实时到账,极大地减少前台传递票据数量,有效提升资金结算安全性和快捷性。可以开发使用重要空白凭证管理系统,电子化管理重要空白凭证的领用、发放、作废等。一是有效避免人为盗用凭证进行操作的风险;二是有效监督柜员是否正确使用重要空白凭证;三是对重要空白凭证的库存保管情况起到监督作用。(五)强化定期存款管理,保证定期存款安全严格定期存款存取的审批流程,可以设置会议审议、招标询价、评定审批等环节,建立专人办理、统一保管、票据登记、双人监督、定期对账的管理机制。(六)清算业务与会计业务相互分离将资金清算业务独立出来,改变清算业务与会计业务相互交叉、重叠的状况,使资金划转与账务核算相互分离、相互制约。三、事后监督(一)设置事后复核岗位,保证业务操作的准确性对于上一工作日发生的重要资金变动,事后复核柜员根据原始票据再次录入主要项目,同时检查凭证是否合规、有效、完整,防范人为操作失误产生的资金风险。(二)及时进行银行存款对账,监督资金变动情况将银行存款对账作为保证账户资金安全的最后一道屏障,同银行开展前台当日业务对账和后台银行存款账户对账,核对每笔资金变动,监督资金结算和资金清算。(三)完善检查、审计、考核与监督机制建立中心内部监督长效机制,定期、不定期地开展业务检查,检查结果与员工业绩考核挂钩;开展独立专项审计,通过内控检查、专项稽核、经济责任审计等方式,对关键环节、关键岗位进行重点稽核,查缺补漏,完善管理,进一步增强风险防范能力。综上,资金风险的动态性决定了住房公积金中心需要始终高悬风险防控的警钟,不断完善风险防控体系,将风险防控制度化、规范化、常态化,做到细节管控、层层把关,保证资金安全,替广大缴存职工和个人管理好住房公积金。参考文献[1]财政部企业司,企业财务风险管理[M].经济科学出版社,2004.
文章来源:《控制工程》 网址: http://www.kzgczzs.cn/qikandaodu/2021/0202/460.html
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